主題：東旭光電收問詢函

　　東旭光電收問詢函，要求詳細(xì)說明截至目前持有的貨幣資金情況。包括但不限于具體金額、存放地點、存放類型、使用安排及其測算依據(jù)等。

　　關(guān)于對東旭光電科技股份有限公司的問詢函


　　公司部問詢函〔2019〕第 171 號

　　東旭光電科技股份有限公司董事會：

　　2019 年 11 月 19 日，你公司披露的《關(guān)于 2016 年度第一期中期票據(jù)回售付息未能如期兌付的提示性公告》顯示，你公司“2016 年度第一期中期票據(jù)(品種一)”(債券簡稱：16 東旭光電 MTN001A，債券代碼：101659065)和“2016 年度第一期中期票據(jù)(品種二)”(債券簡稱：16 東旭光電 MTN001B，債券代碼：101659066)應(yīng)于 2019年 11 月 18 日完成回售付息，但由于你公司資金暫時出現(xiàn)短期流動性困難，致使上述品種未能如期兌付應(yīng)付利息及相關(guān)回售款項，其中22 億元的品種一投資者回售金額為 18.7 億元，應(yīng)付本息合計 19.69億；品種二應(yīng)付利息 0.41 億元。根據(jù)你公司披露的《2019 年半年度報告》和《2019 第三季度報告》，截至 6 月末，你公司持有的貨幣資金余額為 196.08 億元，其中受限資金資金余額為 42.21 億元；截至 9月末，你公司持有的貨幣資金余額為 183.16 億元。

　　我部對此表示高度關(guān)注，請你公司就以下事項核實并作出說明。

　　1、我部對你公司持有貨幣資金的狀況及其用途持續(xù)關(guān)注。你公司于 2018 年 9 月 28 日回復(fù)我部半年報問詢函(公司部半年報問詢函〔2018〕第 48 號)稱，截至 2018 年 6 月 30 日，你公司貨幣資金余額為 237.95 億元，其中募集資金余額為 102.72 億元，受限資金余額為 23.52 億元，實際可用資金余額 111.70 億元。此外，你公司測算未來一年內(nèi)資金需求為 139.65 億元，資金缺口為 27.94 億元。

　　你公司于 2018 年 12 月 19 日回復(fù)我部問詢函(公司部問詢函〔2018〕第 367 號)稱，截至 2018 年 9 月 30 日，你公司貨幣資金余額為 215.08 億元，其中募集資金余額為 91.99 億元(含用于臨時補充流動資金的 30 億元)，受限資金余額為 24.16 億元，可由公司自由支配的貨幣資金余額為 98.93 億元。此外，你公司測算一年內(nèi)到期的長期借款、一年內(nèi)到期的其它應(yīng)付款以及流動資金需求合計 134.78 億元，資金缺口為 35.85 億元。

　　你公司于 2019 年 5 月 23 日回復(fù)我部年報問詢函(公司部年報問詢函〔2019〕第 52 號)稱，截至 2018 年末，你公司貨幣資金余額為198.07 億元，其中募集資金余額 83.96 億元，受限資金余額為 48.90億元，非受限資金余額為 65.20 億元，主要用于滿足安全運營資金需求、經(jīng)營擴(kuò)張流動資金需求、研發(fā)投入及產(chǎn)線技術(shù)改造資金需求、投資并購項目資金需求、償還有息負(fù)債周轉(zhuǎn)資金需求和風(fēng)險準(zhǔn)備資金需求。同時你公司于回函中稱，除已披露的 48.90 億元受限資金外，貨幣資金不存在其他(潛在的)限制性安排，亦不存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶或其他協(xié)議約定等情形。

　　請你公司：

　　(1)詳細(xì)說明截至目前持有的貨幣資金情況，包括但不限于具體金額、存放地點、存放類型、使用安排及其測算依據(jù)等；(2)詳細(xì)說明相應(yīng)的貨幣資金受限或潛在受限的情況，包括但不限于受限金額、受限原因、相對應(yīng)的信息披露情況等；(3)結(jié)合問題(1)(2)，以及前期你公司關(guān)于貨幣資金信息披露情況，詳細(xì)說明截至 2019 年三季度你公司賬面顯示存在大額貨幣資金余額情況下，卻未能如期兌付本次中期票據(jù)回售付息的具體原因；(4)核查說明你公司前期對我部相關(guān)問詢函件的回復(fù)以及定期報告所列報的財務(wù)信息是否真實、準(zhǔn)確、完整。請年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

　　2、根據(jù)你公司于 2019 年 8 月 31 日披露的《關(guān)于東旭集團(tuán)財務(wù)有限公司 2019 年半年度的風(fēng)險評估報告》，截至 2019 年 6 月末，你公司在東旭集團(tuán)財務(wù)有限公司(以下簡稱“財務(wù)公司”)的存款余額為 87.78 億元，貸款余額為 0 元。請你公司：

　　(1)以列表形式說明你公司 2019 年以來與財務(wù)公司的資金往來情況，并說明你公司截至目前于財務(wù)公司的存貸款情況以及相應(yīng)的資金受限情況，包括但不限于受限金額、受限原因、相對應(yīng)的信息披露情況等，其中應(yīng)重點說明你公司于財務(wù)公司的貸款余額是否仍為 0 元，如是，說明其與存款余額存在明顯差異的原因及合理性；

　　(2)結(jié)合財務(wù)公司截至目前的經(jīng)營狀況、你公司與財務(wù)公司的資金往來、相關(guān)的內(nèi)控和風(fēng)險防范制度以及內(nèi)控實施情況、風(fēng)險定期評估的情況等分析說明你公司于財務(wù)公司的存款安全性，是否存在使用障礙，以及未能及時使用相關(guān)存款兌付本次中期票據(jù)回售付息的具體原因；同時，進(jìn)一步說明你公司《關(guān)于在東旭集團(tuán)財務(wù)有限公司開展存款等金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險處置預(yù)案》的有效性，前期披露的風(fēng)險評估報告的真實、準(zhǔn)確性。

　　3、請你公司結(jié)合上述問題 1、2的回復(fù)，進(jìn)一步補充說明你公司發(fā)生債券違約的具體原因及合理性。

　　4、請你公司結(jié)合貨幣資金相關(guān)的內(nèi)控實施情況、印章管理情況、與財務(wù)公司、控股股東等關(guān)聯(lián)人的資金往來情況或擔(dān)保情況等，說明是否存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用或違規(guī)對關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保等情形。

　　5、請你說明就該等債券違約事項后續(xù)擬采取的應(yīng)對和解決措施，并逐項說明你公司現(xiàn)存?zhèn)鶆?wù)的詳細(xì)情況，包括但不限于債務(wù)類型、債務(wù)金額、債券發(fā)行場所、發(fā)行規(guī)模、票面利息、是否設(shè)置回售條款及其詳情等，進(jìn)一步分析說明你公司后續(xù)的償還能力，并作必要的風(fēng)險提示。

　　6、請你公司進(jìn)一步核查是否存在應(yīng)披露而未披露的事項，包括但不限于對照本所《股票上市規(guī)則》第 11.11.3 條等應(yīng)當(dāng)履行的信息披露義務(wù)。

　　請你公司就上述問題做出書面說明，并在 11 月 22 日前將有關(guān)說明材料報送我部。

　　特此函告



【免責(zé)聲明】上海大牛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司僅合法經(jīng)營金融島網(wǎng)絡(luò)平臺，從未開展任何咨詢、委托理財業(yè)務(wù)。任何人的文章、言論僅代表其本人觀點，與金融島無關(guān)。金融島對任何陳述、觀點、判斷保持中立，不對其準(zhǔn)確性、可靠性或完整性提供任何明確或暗示的保證。股市有風(fēng)險，請讀者僅作參考，并請自行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。